NISAの成長投資枠で株を買い、配当金を受け取ってみたら、なぜか税金が引かれていた。そんな経験をして驚いた方もいるのではないでしょうか。
NISA口座で持っている株の配当は非課税のはずですが、受け取り方の設定や、買った株の種類によっては、税金が差し引かれることがあります。しかも、引かれた税金はあとから取り戻せない場合があります。
この記事では、NISAで買った株の配当から税金が引かれる原因と、引かれる金額の目安、確認したいポイントを整理します。
1. 配当から税金が引かれる原因は主に3つ
NISA口座の株の配当から税金が引かれているときは、次のどれかに当てはまる可能性があります。
- 配当金の受け取り方が「株式数比例配分方式」になっていない
- 米国株など外国株で、現地の税金が差し引かれている
- 実はNISA口座ではなく、特定口座や一般口座で買っていた
どれに当てはまるかによって、引かれる税金の額や、これからの対処のしかたが変わります。まずは自分の配当がどのケースなのかを確かめることが大切です。
2. いちばん多いのは「受け取り方」の設定
日本証券業協会によると、NISA口座で持っている上場株式やETF、上場REITの配当金を非課税にするには、証券会社の取引口座で受け取る「株式数比例配分方式」を選ぶ必要があります。
それ以外の方法、たとえば郵便局や銀行で配当金領収証と引き換えに受け取る「配当金領収証方式」や、指定の銀行口座で受け取る「登録配当金受領口座方式」では、NISA口座の株でも非課税にならず、20.315%の税金が差し引かれます。
受け取り方の変更は、配当基準日（3月決算の会社なら3月31日）までに手続きが終わっている必要があります。なお、NISA口座で買った株式投資信託の分配金は、この手続きは不要です。
3. 配当10万円なら2万315円が引かれる
受け取り方を間違えると、配当金が年10万円なら、2万315円（所得税・復興特別所得税15.315%と住民税5%）が差し引かれ、手元に入るのは7万9685円になります。
成長投資枠の年間投資枠240万円で、配当利回りが3.5%の株を持っていた場合、配当は年8万4000円です。受け取り方を間違えていると年1万7065円が引かれ、10年続くと約17万円になる計算です。
